23.03.2022
В странах СНГ Корпоративное мошенничество исторически было и остается одной из ключевых угроз для бизнеса, причем как с точки зрения финансовых, так и репутационных рисков. Но как понять, какие компании наиболее подвержены угрозам, как правильно оценить возможные потери и, главное, как эффективно бороться с мошенничеством?
В этой статье мы разберем, какие бизнес-процессы больше остальных подвержены риску мошенничества, какие меры противодействия внедряют компании и кто в компании несет ответственность за снижение таких рисков.
Для понимания данных процессов давайте посмотрим на исследование одной из компаний «большой четверки»:
-
в 2019-2020 гг. с мошенничеством столкнулись 55% респондентов, из которых:
27 % указали, что ущерб от мошеннических действий превысил расходы на их предотвращение;
90 % ежегодно тратят на противодействие мошенничеству менее 100 тыс.долл. США;
56 % отметили, что виновниками мошеннических действий являются сотрудники среднего звена;
46 % отметили, что основным последствием мошенничества стал финансовый ущерб, а 37 % указали на потерю репутации;
56 % не анализировали эффективность внедренных мер противодействия мошенничеству; -
основными схемами мошенничества остаются сговор с контрагентами, незаконное присвоение/использование активов в личных целях, а также коррупция;
больше остальных подвержены риску коррупции и мошенничества департаменты закупок и продаж;
наибольшую сложность при расследовании случаев мошенничества составляет затрудненный доступ к информации;
новые тренды, связанные с COVID-19:
53 % компаний-респондентов столкнулись с неплатежеспособностью контрагентов или нарушением условий контрактов;
27 % столкнулись с киберпреступлениями и утечкой данных;
12 % отметили рост числа обращений на горячую линию, а 15 % - увеличение доли релевантных сообщений.
Таким образом, изучив данное исследование мы в очередной раз убеждаемся, что тема мошенничества не теряет своей актуальности.
В рамках почти каждого расследования мы обнаруживаем скрытые конфликты интересов между сотрудниками и поставщиками / подрядчиками и клиентами, поэтому сговор с контрагентом, взяточничество, коррупция и коммерческий подкуп являются наиболее частыми корпоративными мошенничествами, и эти риски не теряют своей актуальности в период удаленной работы. При этом самым популярным инструментом противодействия мошенничеству являются корпоративные политики. Это неудивительно, поскольку политики и процедуры являются основой любого бизнес-процесса. Но, к сожалению, политики не выполняют свою задачу на 100 %.
Как правило, бизнес экономит на бюджетах контрольно-ревизионных служб и департаментов, поскольку не видит эффекта на выручку от их работы. А COVID-19 и сложная экономическая ситуация подталкивают бизнес пересмотреть свои бюджеты, и еще больше уменьшить расходы на противодействие мошенничеству. Однако мошенники свои «бюджеты» не пересматривают, и в сложной экономической ситуации, наоборот, ищут дополнительные способы вывода денежных средств и активов из компаний.
Статьи
