Статьи

Сегодня поговорим об относительно недавно пришедшем с запада в российскую деловую среду бизнес-термине «комплаенс». Это слово происходит от английского глагола to comply, который переводится как «соответствовать». Понятие «комплаенс» (compliance) означает «согласие», «соответствие».

Команда Russian Team Safety успешно помогает своим партнерам создавать такую экосистему в бизнесе, которая обеспечивает превентивную защиту от внутренних и внешних угроз и повышает эффективность предприятий, выраженную в экономических показателях.

Что такое комплаенс?

Государство постоянно усиливает контроль за коммерческими предприятиями. За несоблюдение законодательства и различные нарушения надзорные органы взыскивают крупные штрафы. Владельцам компаний необходимо следить за соблюдением норм множества законов, в противном случае бизнес может понести значительный урон вплоть до банкротства. Сотрудникам, занимающим высокие должности в компании или на госслужбе, также приходится соблюдать все требования, чтобы не быть оштрафованными или не лишиться работы.

Для обеспечения соблюдения законодательства, предписаний контролирующих органов, правил различных форм объединения предприятий и условий, прописанных во внутренних документах, в организациях внедряется система контроля и управления рисками — комплаенс.

Главная цель такого внутреннего контроля за соответствием деятельности компании законодательству — это исключение рисков потери прибыли. К ним можно отнести штрафы, выплаты ущерба либо невыполнение контрактов. Кроме того, комплаенс-риски способны ухудшить репутацию компании, ограничить возможности ведения бизнеса, а также повлиять на сокращение клиентской базы.

Комплаенс направлен не только на предотвращение и обнаружение нарушений законодательства в деятельности организации, но также помогает предотвратить и выявить случаи коррупции и хищения со стороны сотрудников компании. Таким образом, предприятие может избежать обвинений в совершении экономических, налоговых и коррупционных преступлений, также комплаенс помогает исключить слабые места в корпоративной модели бизнеса.
Грамотно выстроенная система комплаенса не позволяет сотрудникам присваивать доходы и активы компании, искажать финансовую отчетность, а также получать взятки от поставщиков и подрядчиков.

Основные политики комплаенса

В большинстве компаний, вне зависимости от их сферы деятельности, применяются следующие политики комплаенса:

• Кодекс корпоративной этики, называемый также кодексом корпоративного поведения, представляет собой документ, затрагивающий все области деятельности компании. В нем описываются морально-этические принципы, принятые в данной организации стандарты поведения, приоритеты компании и обязанности работников.

• Политика противодействия отмыванию доходов, которые были получены преступным путем, и политика противодействия финансированию терроризма используется для предотвращения поступления в легальный сектор экономики доходов от преступной деятельности. Такая политика комплаенса является обязательной для финансовых организаций, но используется и во многих других сферах.

• Политика взаимодействия с регулирующими организациями затрагивает отношения компании с Центробанком, налоговой службой и другими контролирующими органами.

• Политика конфиденциальности информации отвечает за неразглашение данных о клиентах и деталях проводимых с ними сделок и операций. Она включает в себя не только формирование общей культуры обращения с клиентскими данными, но и затрагивает вопросы организации хранения и соблюдения установленных стандартов при обработке персональных данных.

• Политика для регулирования конфликтов интересов определяет этические стандарты поведения сотрудников компании при возникновении конфликта интересов. К подобным случаям относятся такие ситуации, когда интересы сотрудника противоречат интересам организации или интересы одного клиента противоречат интересам другого. Документ возлагает на работников обязанность выявлять и предупреждать случаи возникновения конфликта интересов, а также декларирует, что интересы предприятия необходимо ставить выше личных интересов любых ее сотрудников.

• Политика сообщений о нарушениях стандартов исполнения обязанностей и поведения сотрудников регулирует порядок и способы оповещения (в том числе анонимного) о нарушениях, совершенных работниками предприятия. Эта политика также определяет порядок дальнейшего расследования и документирования выявленных нарушений. При качественной реализации данная политика комплаенса является весьма эффективным способом борьбы с внутренними недостатками на предприятиях.

• Политика «Китайской стены», которую также называют политикой информационных барьеров, чаще всего применяется в организациях финансового сектора. Она необходима для разграничения информационного поля в деятельности компании, обычно для предотвращения конфликтов интересов и обеспечения условий для честной конкуренции. Данная политика комплаенса реализуется в инвестиционных организациях, так как обладание непубличной информацией о чьем-либо финансовом состоянии или инвестиционных планах может привести к ее использованию, к примеру, сотрудниками другого подразделения для извлечения дополнительной прибыли. Политика «Китайской стены» позволяет возвести информационный барьер и помогает не только предотвратить возникновение конфликта интересов, но также производить обслуживание всех клиентов без ограничения.

• Политика контроля покупок ценных бумаг работниками предприятия устанавливает порядок контроля операций на рынке ценных бумаг, которые осуществляют сотрудники финансовых организаций. Например, в ней могут быть установлены ограничения на покупку ценных бумаг ряда предприятий (обычно тех, с которыми эта финансовая организация в текущий момент проводит сделки). Также данная политика комплаенса регламентирует особый порядок согласования операций работников компании на рынке ценных бумаг с должностными лицами предприятия. Это делается для того, чтобы избежать нецелевого использования рабочего времени и служебной информации для личного обогащения сотрудников.

• Политика дарения подарков и приглашений на мероприятия предназначена для разграничения понятий «подарок» и «взятка»/«откат», то есть обозначает черту, при пересечении которой подарок становится подношением с целью получения возможности манипулирования должностным лицом в собственных интересах. Эта политика чаще всего не накладывает на дарение полный запрет, но ограничивает стоимость подарков и внедряет процедуры, позволяющие осуществлять такой контроль.

Существуют и другие политики комплаенса, например: политика должного изучения клиентов, контрагентов и поставщиков товаров/услуг, политика приема, обработки обращений и подготовки ответов на жалобы, политика обучения персонала и т.д.

Каждая компания, в зависимости от задач, установленных высшим руководством, акционерами и кредиторами, имеет возможность реализовывать необходимые дополнительные процессы в этой области, тем самым создавая свою уникальную структуру комплаенс-контроля, которая будет полностью отвечать интересам деятельности и безопасности предприятия.

Виды комплаенса

Видов комплаенса насчитывается более 140, к наиболее распространенным относятся:

• антикоррупционный комплаенс, который призван противодействовать коррупции;

• антифрод-комплаенс, представляющий собой комплекс мер, которые предназначены для оценки подозрительности финансовых операций с точки зрения мошенничества. Этот вид комплаенса необходим в банках, а также в других организациях, где товарообмен производится посредством онлайн-операций;

• антимонопольный комплаенс предназначен для контроля за соблюдением антимонопольного законодательства и законодательства в области деятельности субъектов естественных монополий;

• налоговый комплаенс представляет собой систему проверки бизнес-процессов в компании на соответствие налоговому законодательству;

• финансовый комплаенс обязательно используется в банковском бизнесе, поскольку эта сфера деятельности отличается жестким регулированием со стороны надзорных органов, довольно сложной связью собственников бизнеса и менеджеров, а также зависимостью банков от доверия вкладчиков;

• санкционный комплаенс нужен при ведении бизнеса в разных странах, когда одно из государств является субъектом санкционных правоотношений.

Заключение

Комплаенс необходим для безопасности бизнеса. Работа специалистов в области комплаенса заключается в том, чтобы помогать избежать обвинения в совершении экономических, налоговых и коррупционных преступлений, предотвращать корпоративное мошенничество и утечку денежных средств. Особым образом выстроенная система управления/контроля в организации, разработка организационной структуры, подготовка определенной документации и внутренних правил обеспечивает соответствие деятельности компании международному, российскому и иностранному законодательству, отраслевым стандартам и требованиям надзорных органов.

Говоря простыми словами, комплаенс помогает предприятиям снизить риски обвинения в противозаконных махинациях, неподобающем отношении к сотрудникам, обмане клиентов и т.п. Поэтому организации либо сами разрабатывают процедуры, с помощью которых они будут выявлять подобные риски, ликвидировать их и контролировать в дальнейшем, либо приглашают специалистов со стороны для проведения соответствующего аудита и помощи в корректировке работы компании.

05.11.2021 НОВОСТИ