Статьи

Недавно к нам обратился владелец крупной компании с подозрениями, что кто-то ворует его деньги.

Мы провели аудит по безопасности и выяснили, что бухгалтер в сговоре с заместителем и действительно прокручивали различные схемы. Данную ситуацию описывать не будем, но вкратце распишем моменты, как бухгалтер может навредить.

Главный бухгалтер, по сути, – второе лицо в организации, он отвечает за финансы, налоги и владеет всей информацией. Поэтому выбирать его надо с умом и ответственность за это лежит на владельце.

Начнем с того, что бухгалтер может не уметь и не хотеть заниматься вопросом экономии средств компании, а просто вести учет. Если бухгалтер говорит, что надо заплатить столько-то налогов и он не может ничего сделать, его можно сразу увольнять.
Каждый раз бухгалтер должен:

• делать предварительный баланс и обсуждать с владельцем, сколько фирма будет платить;

• уметь работать с финансовыми потоками, осуществлять полный финансовый анализ, не допуская крупных реализаций или оплат под конец периода;

• не бояться требований и прессинга на комиссиях, уметь отвечать и отстаивать свою позицию;

• уметь и оптимизировать, работать с площадками, понимать, сколько можно убрать, как и почему;

• быть чистоплотным.

Мы знаем случаи, когда бухгалтеры продавали за дорого НДС от своей белой компании, и закрывали потом в другом месте дешевле, а также накручивали процент. Вообще, у бухгалтера, который занимается финансово-хозяйственной деятельностью, вариантов схем с денежными потоками очень много. Он может закупить товары, которые не нужны, или оплатить несуществующие курсы/консультации, на ту же рекламу в интернете можно отправлять сколько угодно. Может дублировать платежи, а если спросят, объяснить ошибкой или сбоем. Может завышать налоги, возвращать их и потом выводить себе в карман. Особо смелые создают свои организации с названиями, как у реальных контрагентов и отправляют деньги туда.

В крупных компаниях проходят сотни миллионов в месяц, отследить все платежи нереально. За откат бухгалтер может отдать предпочтение тому или иному поставщику. Кстати, на такое идут даже банки, которые предлагают бухгалтеру сменить РКО. Иногда за взятку от поставщика бухгалтер проводит оплату раньше, чем указано в договоре, а отсрочки бывают и 30, и 60 дней. Может за откат закупать продукцию выше прайса.

Бухгалтер может продать товар не легально без оплаты, а потом оформить возврат, закрыв дебиторскую задолженность, а может просто что-то списать, а по факту сбыть. Может проводить левые авансовые отчеты. В сговоре с кадровиком, кладовщиком или руководителем схем ещё больше. Филиал в другом городе может нанять мертвых душ и брать за них зарплату, особенно, если текучка большая. Можно делать ведомости на большие суммы, а платить меньше, объясняя работнику, например, что с него удерживается 13% НДФЛ. Можно начислять несуществующие премии.

05.08.2021 НОВОСТИ